财务软件的服务费税率是多少（软件服务 税率）

本篇财务软件的文章要给大家谈谈财务软件的服务费税率是多少，以及软件服务 税率对应的财务软件相关知识点，希望对财务软件爱好者学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、软件订阅费 增值税税率
• 2、一般纳税人开服务费发票的税率是多少
• 3、财税干货最新增值税税率征收率表
• 4、软件企业增值税税率是多少?
• 5、技术服务费增值税税率是多少?

软件订阅费 增值税税率

订阅费，开现代服务发票，税率6%。

现代服务业是相对于传统服务业而言，适应现代人和现代城市发展的需求，而产生和发展起来的具有高技术含量和高文化含量的服务业。主要包括以下四大类：

1、基础服务（包括通信服务和信息服务）。

2、生产和市场服务（包括金融、物流、批发、电子商务、农业支撑服务以及中介和咨询等专业服务）。

3、个人消费服务（包括教育、医疗保健、住宿、餐饮、文化娱乐、旅游、房地产、商品零售等）。

4、公共服务（包括政府的公共管理服务、基础教育、公共卫生、医疗以及公益性信息服务等）。

一般纳税人开服务费发票的税率是多少

一般纳税人服务类的税率为6%。

财税36号文件：第十五条 增值税税率：

（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。

（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。

（三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。

（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。

扩展资料：

开具

销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

安装税控装置的单位和个人，应当按照规定使用税控装置开具发票，并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。

使用非税控电子器具开具发票的，应当将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案，并按照规定保存、报送开具发票的数据。

国家推广使用网络发票管理系统开具发票，具体管理办法由国务院税务主管部门制定。

参考资料来源:百度百科-一般纳税人

财税干货最新增值税税率征收率表

财政部、国家税务总局日前发布《关于简并增值税税率有关政策的通知》，政策细则落地，自2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率;部分货物的出口退税率调整为11%。财税君给大家整理了详细的增值税64种税目税率表和8种5%征收率表，一起来看看吧。

增值税64种税目税率表

1陆路运输服务11%

2水路运输服务11%

3航空运输服务11%

4管道运输服务11%

5邮政普遍服务11%

6邮政特殊服务11%

7其他邮政服务11%

8基础电信服务11%

9增值电信服务6%

10工程服务11%

11安装服务11%

12修缮服务11%

13装饰服务11%

14其他建筑服务11%

15贷款服务6%

16直接收费金融服务6%

17保险服务6%

18金融商品转让6%

19研发和技术服务6%

20信息技术服务6%

21文化创意服务6%

22物流辅助服务6%

23有形动产租赁服务17%

24不动产租赁服务11%

25鉴证咨询服务6%

26广播影视服务6%

27商务辅助服务6%

28其他现代服务6%

29文化体育服务6%

30教育医疗服务6%

31旅游娱乐服务6%

32餐饮住宿服务6%

33居民日常服务6%

34其他生活服务6%

35销售无形资产6%

36转让土地使用权11%

37销售不动产11%

38在境内载运旅客或者货物出境0%

39在境外载运旅客或者货物入境0%

40在境外载运旅客或者货物0%

41航天运输服务0%

42向境外单位提供的完全在境外消费的研发服务0%

43向境外单位提供的完全在境外消费的合同能源管理服务0%

44向境外单位提供的完全在境外消费的设计服务0%

45向境外单位提供的完全在境外消费的广播影视节目(作品)的制作和发行服务0%

46向境外单位提供的完全在境外消费的软件服务0%

47向境外单位提供的完全在境外消费的电路设计及测试服务0%

48向境外单位提供的完全在境外消费的信息系统服务0%

49向境外单位提供的完全在境外消费的业务流程管理服务0%

50向境外单位提供的完全在境外消费的离岸服务外包业务0%

51向境外单位提供的完全在境外消费的转让技术0%

52财政部和国家税务总局规定的其他服务0%

53销售或者进口货物17%

54粮食、食用植物油11%

55自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品11%

56图书、报纸、杂志11%

57饲料、化肥、农药、农机、农膜11%

58农产品11%

59音像制品11%

60电子出版物11%

61二甲醚11%

62国务院规定的其他货物11%

63加工、修理修配劳务17%

64出口货物0%

征收率为5%的情形

1不动产租赁服务5%

2销售不动产5%

3土地使用权出租5%

4转让2016年4月30日前土地使用权5%

5选择差额纳税劳务派遣5%

6选择差额纳税安保服务5%

7一般纳税人提供人力资源外包服务5%

8中外合作油(气)田开采(含中外双方签定石油合同合作开采陆上)的原油、天然气，征收率为5%5%

附注

1.总结记忆方法：不动产买卖和租赁+土地使用权转让和出租+劳务派遣(安保服务)+一般纳税人人力资源外包+中外合作油(气)田开采。

2.小规模纳税人(含其他个人)一律采用简易计税方法计税，一般情况下征收率为3%，特殊情况详见注释。

3.一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，一般情况下征收率为3%，特殊情况详见注释，但一经选择，36个月内不得变更。

一般纳税人适用征收率为5%的情形

一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。

1.一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。(财税〔2016〕36号)

2.房地产开发企业中的一般纳税人，出租自行开发的房地产老项目，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。(财税〔2016〕68号)

3.一般纳税人2016年4月30日前签订的不动产融资租赁合同，或以2016年4月30日前取得的不动产提供的融资租赁服务，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。(财税〔2016〕47号)

4.一般纳税人将2016年4月30日之前租入的不动产对外转租的，可选择简易办法征税;将5月1日之后租入的不动产对外转租的，不能选择简易办法征税。(税总纳便函〔2016〕71号)

补充：可选择简易办法征税就是按照5%的征收率计算应纳税额。

5.一般纳税人销售其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。(财税〔2016〕36号)

6.一般纳税人销售其2016年4月30日前自建的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。(财税〔2016〕36号)

7.房地产开发企业中的一般纳税人，销售自行开发的房地产老项目，可以选择适用简易计税方法按照5%的征收率计税。(财税〔2016〕36号)

8.一般纳税人收取试点前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。试点前开工，是指相关施工许可证注明的合同开工日期在2016年4月30日前。(财税〔2016〕47号)

补充：(1)道路通行服务(包括过路费、过桥费、过闸费等)等按照不动产经营租赁服务缴纳增值税。(2)公路经营企业中的一般纳税人收取试点前开工的高速公路的车辆通行费，可以选择适用简易计税方法，减按3%的征收率计算应纳税额。

试点前开工的高速公路，是指相关施工许可证明上注明的合同开工日期在2016年4月30日前的高速公路。(财税〔2016〕36号)

9.纳税人以经营租赁方式将土地出租给他人使用，按照不动产经营租赁服务缴纳增值税。(财税〔2016〕47号)

10.转让2016年4月30日前取得的土地使用权，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算缴纳增值税(财税〔2016〕47号)

11.一般纳税人提供劳务派遣服务，可以以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税;可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。(财税〔2016〕47号)

12.纳税人提供安全保护服务，比照劳务派遣服务政策执行。(财税〔2016〕68号)

13.一般纳税人提供人力资源外包服务，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。(财税〔2016〕47号)

14.中外合作油(气)田按合同开采的原油、天然气应按实物征收增值税，征收率为5%，在计征增值税时，不抵扣进项税额。原油、天然气出口时不予退税。(国税发〔1998〕219号)

小规模适用征收率为5%的情形

小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。

1.小规模纳税人出租其取得的不动产(不含个人出租住房)，应按照5%的征收率计算应纳税额。(财税〔2016〕36号)

2.房地产开发企业中的小规模纳税人，出租自行开发的房地产项目，按照5%的征收率计算应纳税额。(财税〔2016〕68号)

3.其他个人出租其取得的不动产(不含住房)，应按照5%的征收率计算应纳税额。(财税〔2016〕36号)

4.个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。(财税〔2016〕36号)补充：含个体工商户。

5.小规模纳税人销售其取得(不含自建)的不动产(不含个体工商户销售购买的住房和其他个人销售不动产)，应以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。(财税〔2016〕36号)

6.小规模纳税人销售其自建的不动产，应以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。(财税〔2016〕36号)

7.房地产开发企业中的小规模纳税人，销售自行开发的房地产项目，按照5%的征收率计税。(财税〔2016〕36号)

8.其他个人销售其取得(不含自建)的不动产(不含其购买的住房)，应以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。(财税〔2016〕36号)补充：个人销售自建自用住房免征增值税(财税〔2016〕36号)

9.小规模纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算缴纳增值税。(财税〔2016〕47号)

10.小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。(财税〔2016〕47号)

11.纳税人提供安全保护服务，比照劳务派遣服务政策执行。(财税〔2016〕68号)

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软件企业增值税税率是多少?

软件税率并无6%。增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税。自2018年5月1日起，原适用17%税率的调整为16%；自2019年4月1日起，原适用16%税率的税率调整为13%。

其中对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

根据对外购固定资产所含税金扣除方式的不同，增值税可以分为：

1、生产型增值税

生产型增值税指在征收增值税时，只能扣除属于非固定资产项目的那部分生产资料的税款，不允许扣除固定资产价值中所含有的税款。该类型增值税的征税对象大体上相当于国内生产总值，因此称为生产型增值税。

2、收入型增值税

收入型增值税指在征收增值税时，只允许扣除固定资产折旧部分所含的税款，未提折旧部分不得计入扣除项目金额。该类型增值税的征税对象大体上相当于国民收入，因此称为收入型增值税。

3、消费型增值税

消费型增值税指在征收增值税时，允许将固定资产价值中所含的税款全部一次性扣除。这样，就整个社会而言，生产资料都排除在征税范围之外。该类型增值税的征税对象仅相当于社会消费资料的价值，因此称为消费型增值税。中国从2009年1月1日起，在全国所有地区实施消费型增值税。

纳税对象：

1、一般纳税人

（1）生产货物或者提供应税劳务的纳税人，以及以生产货物或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上）并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应税销售额超过50万的；

（2）从事货物批发或者零售经营，年应税销售额超过80万元的。

2、小规模纳税人

（1）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及从事货物生产或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上），并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（简称应税销售额）在50万元以下（含本数）的。

（2）除上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下（含本数）。

技术服务费增值税税率是多少?

增值税的税率一直在变化，主要变化的方向也是很明确的，那就是降低税率。当然，由于增值税税率的变化，会涉及很多方面，税率的减少也需要慢慢来。

根据《营业税改征增值税试点实施办法》相关规定可知，技术服务费的增值税税率是6%或3%。

具体来说，当企业是一般纳税人时，适用的技术服务费增值税税率是6%；当企业是小规模纳税人时，适用的技术服务费增值税税率是3%。当然对于小规模纳税人来说，使用的税率更加准确的说法是增值税的征税率。

当然，增值税的税率和征收率还是有差别的。具体来说，现行的增值税税率有四档：13%、9%、6%和零税率；而增值税的征收率有2档，即5%和3%。

另外，技术服务属于现在服务的范围。对于一般纳税人来说，现代服务的增值税税率是6%。

在增值税的税率逐渐降低的过程中，对于一般纳税人来说，6%的税率一直没有变化。毕竟，6%的税率，对于一般纳税人来说，也是属于最低的税率了。

关于财务软件的服务费税率是多少和软件服务 税率的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的财务软件知识了吗？如果你还想了解更多财务软件相关的文章，记得收藏关注本站。