新中大财务软件怎么冲减收入（新中大财务软件怎么结账）

本篇财务软件的文章要给大家谈谈新中大财务软件怎么冲减收入，以及新中大财务软件怎么结账对应的财务软件相关知识点，希望对财务软件爱好者学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、新中大财务软件怎么年结 详细步骤
• 2、那主营业务收入不能记在借方，我该怎么冲销掉这笔收入呢
• 3、上月多记的收入，怎么冲销？
• 4、如何冲减跨年度收入和成本 （具体分录）

新中大财务软件怎么年结 详细步骤

新中大财务软件年结方法，以2014年12月为例：

第一步，将2014年的收入支出都做完

第二步，打印出12月的报表，出12月份报表，月结必须搞到11月，不然报表数据不对。可以到“凭证处理→月结”中去看自己月结到几月了。

第三步，

生成自动转账凭证，将收入与支出转到事业结余，再将事业结余转事业基金。要求收支必须平衡的单位，如果不平衡，结转前将收支调平，如支大于收，可以：

借

其他应付款——年终调账

贷

事业支出（或经费支出）

自动转账凭证设置：凭证设置→设置自动转账凭证→增加→直接选择结转科目→确定→分录号→分录名称（年终结转收入）→凭证摘要（年终结转收入）→凭证借方（转出方）→结转内容（贷方期末余额）。在转出方将要结转的收入都选上，在转入方将事业结余选上。

增加→直接选择结转科目→确定→分录号→分录名称（年终结转支出）→凭证摘要（年终结转支出）→凭证借方（转入方）→结转内容（借方期末余额）。在转出方将要结转的支出都选上，在转入方将事业结余选上。

增加→直接选择结转科目→确定→分录号→分录名称（结转事业结余）→凭证摘要（事业结余转事业基金）→凭证借方（转出方）→结转内容（贷方期末余额）。在转出方将事业结余选上，在转入方将事业基金选上。

如果有这三个凭证就不用设置了。

生成自动转账凭证：凭证处理→5.生成自动转账凭证→选中要结转的凭证→确定

重复操作结转完，然后到：账薄查询打印→科目余额表→包括未记账凭证→确定→其他→剔除发生及余额均为0的科目。看看收入与支出期末余额是否都为0，没有的话，到“设置自动转账凭证”中修改结转凭证。再重新结转。

第四步，到报表系统中打开资产负债表，计算分析→整表计算（包括末记账凭证）。这个时候算出的是年报。打印出来。最好不要保存，让12月份月报长期保存，要年报只要计算一下就可以了。

完成以上的工作就可以做12月份月结了。先审核（制单人不能审核自己的凭证）→记账（记账时不要忘记备份，其他月份可以不备份，但12月要备份，因为反年结很麻烦）→月结。将科目余额结转到下年，建立数据库时直接点建立，不要输密码。

那主营业务收入不能记在借方，我该怎么冲销掉这笔收入呢

财务软件中，主营业务收入不能记在借方，否则影响期末损益的自动结转。

如果需要冲销掉一笔收入，可以在主营业务收入的贷方，以红数（负数）登记。这样即可以冲掉该笔收入，又不影响损益的期末结转。

上月多记的收入，怎么冲销？

冲回上月多计提的工资会计分录

借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(差额红字)

贷：应付职工薪酬(差额红字)

(1)冲销以前提取凭证

借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(原全额红字)

贷：应付职工薪酬(原全额红字)

(2)再做正确提取分录

借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(正确的全额蓝字)

贷：应付职工薪酬(正确的全额蓝字)

冲回上月多计提的工资会计分录

扩展资料

执行企业会计准则的，冲回以前年度多计提收入，需要通过"以前年度损益调整"科目

借：以前年度损益调整

借：应交税费--应交增值税(销项税额)增值税一般纳税人适用

借：应交税费--应交企业所得税

贷：应收账款等相关科目

同时结转

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

执行小企业会计准则的,冲回以前年度多计提收入,直接冲减本期收入即可

贷：主营业务收入(或其他业务收入等科目)红数

借：应交税费--应交增值税(销项税额)增值税一般纳税人适用

贷：应收账款等相关科目

参考资料来源：百度百科-管理费用

如何冲减跨年度收入和成本 （具体分录）

冲减跨年度收入和成本的分录

1、冲减收入：

借：应收账款（红字）；

贷：以前年度损益调整（红字）；

贷：应交税费—应交增值税—销项税（红字）。

2、冲回成本：借：以前年度损益调整（红字）；贷：库存商品—***（红字）

3、把以前年度损益调整结转到未分配利润：借：利润分配—未分配利润；贷：以前年度损益调整。

大概逻辑就是：借是销售收入，贷是销售成本。如果是退货造成的，对应的成本也要冲减。如果是售出商品有质量问题或有扣款扣重这类的，只需冲减收入，不用冲减成本。

按财务规定，当月发出的产品，当月确认收入，结转成本。当出现跨月时，须经税务局申请同意，开具红字发票，冲减以前的开具的发票，并相应冲减收入、成本。即将前期的利润在本月调整。若跨年度，需通过“以前年度损益调整”科目，进行调整。

根据《国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》(国税发【2004】136号)文件规定：“对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩(如以一定比例、金额、数量计算)的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，且一律不得开具增值税专用发票。”

按税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税，如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣，而购买方应按折扣后的余额计算进项税额。销售返利如采用在销售发票直接扣减方式，性质上类同销售折让，其会计处理与一般商品折让购销的会计处理一样。

支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额计入销售收入；收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额计入采购成本。如果将返利额另开发票，对于直接冲抵货款的形式来兑现的返利，在开具发票后发生的返还费用，或者需要在期后才能明确返利额，销售方据购买方主管税务机关出具的“进货退出或索取折让证明单”开出红字发票冲销收入，并相应冲减销项税额。由此可见，单独返点可以计入业务收入，如果返点与购进商品开在一张发票上，需冲减商品成本。

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