财务软件中如何调平预付账款（预付款怎么调账）

本篇财务软件的文章要给大家谈谈财务软件中如何调平预付账款，以及预付款怎么调账对应的财务软件相关知识点，希望对财务软件爱好者学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、财务上应收账款或预付账款上有小金额几分钱挂账如何做平
• 2、预付账款借方余额如何冲平
• 3、期初余额录入里总账与辅助账不平怎么办

财务上应收账款或预付账款上有小金额几分钱挂账如何做平

1、如果应收、应付款确实不能收回或者无法支付，可以调整。

2、账务处理：

（1）对于无法支付应付账款，记入“营业外收入”科目。

（2）对于无法收回的应收账款，记入“管理费用——坏账损失”。

预付账款借方余额如何冲平

在实际工作中，对应收应付，预收预付这种科目，称为往来科目往来科目一般可以不考虑一级科目名称，直接按往来单位设置明细账月末根据其余额方向，汇总计算到对应的一级科目里报表。

也就是说，客户类别的明细科目，其借方余额做为应收账款，其贷方余额做为预收账款供应商类别的明细科目，其借方余额做为预付账款，其贷方余额做为应付账款。会计理论上，当预付账款科目余额在贷方时，可直接做分录：借：预付账款贷：应付账款

会计理论上，当预付账款科目余额在贷方时，可直接做分录：

借：预付账款

贷：应付账款

借方余额需要在收到对方的发票后，贷记预付帐款，余额就平了，直到为零．

1、支付预付账款：

借：预付账款

贷：银行存款

2、冲预付账款：

如果收到对方退款：

借：银行存款

贷：预付账款

如果收到对方费用发票：

借：有关科目

贷：预付账款

期初余额录入里总账与辅助账不平怎么办

建议查账，仔细审下凭证，看是不是有漏记账的凭证，还有损益结转有没有转完，是不是有新增明细科目在损益结转时没勾选。 1、先看期初余额数据中总账与辅助账的期初数试算是否平衡； 2、再看所涉及的凭证有无错误，若不平，解决方法: 取消全年已结账的结账标记，恢复全部凭证为未记账凭证，从年初数对起，对一个月记一个月，再对账，对了再记一个月，最后就会发现问题在哪了； 3、还有就是，这个月是否修改了某个会计科目的【辅助核算】，如果科目已有数据，而又对科目的辅助核算进行修改，那么，很可能会造成总账与辅助账对账不平

一般是上年度就已经不平，中途对科目挂上辅助核算造成的。 方法一：（1）取消科目的辅助核算，将预付账款科目的期初余额修改为明细合计金额。（2）重新挂上辅助核算，再到预付账款科目的供应商往来期初中添加相应的明细期初，科目的总账期初会自动进行汇总。 方法二：（1）将预付账款的供应商往来期初的明细全部删除，再到会计科目中取消预付账款的辅助核算。（2）回到期初余额的界面，将预付账款的期初录为0。再重新对该科目挂上往来辅助核算，录入辅助核算期初余额

录入总账辅助期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动为其开设辅助账页。相应地，在输入期初余额时，这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来，即不能直接输入总账期初数；对于没有设置辅助核算的科目，可直接录入期初余额.

一般使用“用友财务软件”录入，录入流程为： 1、首先，点击“总账”—“设置”，选择“期初余额”； 2、之后会弹出“期初余额录入”对话框； 3、直接点击空白处，根据企业的实际情况，把企业会计科目的期初余额录入即可； 4、录入完之后，点击上面的“试算”，看一下试算平不平衡； 5、如果出现“试算结果不平衡”，那就要检查原因，是否录入出现错误，否则会影响以后的操作。 6、如果出现“试算结果平衡”，说明期初余额录入是平衡的，即完成操作。

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