财务软件怎么结转未交增值税（财务软件期末结转成本可以自动结转吗）

本篇财务软件的文章要给大家谈谈财务软件怎么结转未交增值税，以及财务软件期末结转成本可以自动结转吗对应的财务软件相关知识点，希望对财务软件爱好者学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、月末怎么结转未交增值税
• 2、在t3软体中自定义结转未交增值税的公式是什么
• 3、如果以前年度增值税没有结转怎么调整?用的财务软件
• 4、一月税没有交可以金蝶系统结账吗
• 5、如何结转未交增值税?
• 6、结转未交增值税会计分录怎么做

月末怎么结转未交增值税

增值税月底结转流程如下：1、结转入项税额：借款：应缴纳税费－应缴纳增值税（转出未缴纳增值税）贷款：应缴纳税费－应缴纳增值税（转出未缴纳增值税）2、结转入项税额：借款：应缴纳税费－应缴纳增值税（转出未缴纳增值税）贷款：应缴纳税费－应缴纳增值税（转出未缴纳增值税）3、结转入未缴纳增值税（即进、销差额）：借款：应缴纳税费－应缴纳增值税（转出未缴纳增值税）贷款：应缴纳税费－应缴纳增值税－应缴纳未缴纳增值税4、实际缴纳时借款：应缴纳税－未缴纳增值税－应缴纳增值税：银行存。

《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条

1、结时转

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—未交增值税

2、交纳时：

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的，它不是应交税费—应交增值税的三级科目，而是应交税费明细账的二级科目 。

如果你是一般纳税人，就要在月末做转出未交增值税。根据两种不同的情况决定是否做转出。

一种是本月销项税小于进项税时，就不用做转出，月末应交税费——应交增值税科目为借方余额，也就是本月留底进项税额。

在t3软体中自定义结转未交增值税的公式是什么

在t3软体中自定义结转未交增值税的公式是什么

按自定义辅助项进行自定义结转，设定公式

1） 自定义转账中点选新增，设定会计科目；

2） 选择数量公式，录入FS发生额；

3） 根据科目设定辅助项，可按科目（辅助项）总数取数。

4） 在公式设定介面中加入自定义项的显示项，判断公式设定介面中的科目属性，在科目具有自定义项核算时，相应的自定义项为可编辑项，否则置灰。

年底时增值税的销项税额、进项税额、已交税金都不需要做结转，只是未交或者多交则要做结转。

将当年发生的应缴未缴增值税额自“应缴税金——应缴增值税”科目转入“未缴增值税”明细科目，借记“应缴税金——应缴增值税（转出未缴增值税）”科目，贷记“应缴税金——未缴增值税”科目。

将本年多缴的增值税自“应缴税金——应缴增值税”科目转入“未缴增值税”明细科目，借记“应缴税金——未缴增值税”科目，贷记“应缴税金——应缴增值税（转出多缴增值税）”科目。

企业当年上缴本年增值税时，借记“应缴税金——应缴增值税（已缴税金）”科目，贷记“银行存款”。

企业当年上缴上年应缴未缴增值税，借记“应缴税金——未缴增值税”科目，贷记“银行存款”科目。

未交增值税有期初余额怎么自定义结转城市维护建设税

城市维护建设税是按照月末应交增值税额计提的，具体税率按地区不同划分，纳税人所在地在市区的，税率为7%。纳税人所在地在县城、镇的税率为5%。纳税人所在地不在市区、县城、县属镇的，税率为1%。

计提科目

借：营业税金及附加

贷：应交税金-城市维护建设税

申报交税科目

借：应交税金-城市维护建设税

贷：银行存款

结转科目

借：本年利润

贷：营业税金及附加

浪潮GS软体的月末自定义结转怎么弄呀？

总账-凭证-出纳签字-稽核-记账-月末结转，就可以了

谁知道T3用友通软体里增值税报表的设定公式？

看是否分页的问题，正常情况下，不应该出现这样的问题。问题还存在的话，开启ufo，选择左下角“格式”模式，把多余的文字或表格删除。

电算化中的自定义结转怎么结转，还有那个金额公式又是什么？拜托各位大神

1.先将本月发生的管理费用、产品销售收入、财务费用科目进行转账生成，然后进行稽核、记账、期末对账、结账（期末处理---自定义自动转账凭证--按下F7键--出来对话方块--然后取2101--贷方余额--填入公式--再点最上方白行下面的*号---然后输入0.00165---按最下方的确定 就可以了） 2.【操作步骤】 1. 单击系统主选单【期末】下的【转账定义】，再选择其下级选单中的【自定义转账设定】，萤幕显示自动转账设定窗。 2. 单击〖增加〗按钮，可定义一张转账凭证，萤幕弹出凭证主要资讯录入视窗。 3. 输入以上各项后，单击[确定]，开始定义转账凭证分录资讯； 4. 公式录入完毕后，按[Enter]键，可继续编辑下一条转账分录。 5. 单击〖插入〗按钮，可从中间插入一行。 如何汇入公式 1. 在录入公式处按[F2]键或单击 ，萤幕显示公式向导一。 2. 选择所需的公式名称，按〖下一步〗，萤幕显示公式向导二。 · 如果您选择的是账务取数函式（即QM( )、QC( )、JE( )、FS( )、LFS( )及JG( )函式）则萤幕显示取数来源录入框。输入取数的科目、期间，并根据科目属性决定输入部门、专案、个人、客户、供应商等资讯。 · 公式中的科目是您决定取哪个科目的资料。 · 部门只能录入明细级。 · 科目可以为非末级科目，但只能取该科目的总数，不能按辅助项取数。 · 若不输入科目，系统预设按转账分录中定义的科目和辅助项取数。 · 若取数科目有辅助核算，应输入相应的辅助项内容，若不输入，系统预设按转账分录中定义的辅助项取数，（即按预设值取数）但如果您希望能取到该科目的总数，则应选择"取科目或辅助项总数"。 3. 如果您选择的是通用转账公式（即TY( )函式），则萤幕显示资料库名、表名等录入框。输入SQL资料库档名、SQL表名、取数表示式及取数条件。 4. 如果您想继续输入公式，则单击"继续输入公式"选项，选择加、减、乘、除运算子号，并单击〖下一步〗；如果您不用继续录入公式，则应单击〖完成〗，系统将您定义的结果以公式的形式表示出来。 5. 如果您选择UFO报表取数，则输入报表档名、表页、行号及列号。 取数函式基本格式 取数函式格式：函式名(科目编码，会计期间，方向，辅助项1，辅助项2) · 函式中的各项可根据情况决定是否输入，如科目是部门核算的科目，则应输入部门资讯，如某科目无辅助核算，则不能输入辅助项。 · 科目编码可以为非末级科目。 · 各辅助项必须为末级。 · 由于科目最多只能有两个辅助核算账类，因此，辅助项最多可定义两个。 · 期间、方向由函式确定，若按年取数，则期间为"年"，若按月取数，则期间为"月"；若取借方发生或累计发生，则方向为"借"，若取贷方发生或累计发生，则方向为"贷"。 例如：QM(10101，月)的执行结果为取10101科目结转月份的期末余额，QM(52101，月，销售部)的执行结果为取52101科目销售部的期末余额，结转月份可在生成转账凭证时选择。 公式组合举例 1) QM(101，月) + QM(102 ，月) 含义：将101科目和102科目当月的期末余额相加。 2)QM(41201，月，，836工程) － QM(412 ，月) 含义：将41201专案核算科目的836工程专案的余额与412科目当月的期末余额相减。 3)JE(301 ，月 ) * 0.14. 含义:将301科目当月的净发生额乘以比率（分配率或税率）。 4)FS(405，月，J)+JE(41201 ，月，836工程) 含义:405科目当月的借方发生额加上41201专案核算科目的836工程专案的当月净发生额。 5)企业计算个人所得税 通用公式:TY(C:\Ufsoft\zwwin\ufdata.mdb，WA_sds，sum(yTax)，isd_month=3) 含义: 利用工资系统资料，使用通用函式计算3月份个人所得税合计。 6)批发企业计算营业税 净发生额公式: (JE(501，月) － JE(502，月)) * 0.3 。 含义: ( 当月收入 - 当月成本 ) 乘以税率 函式内容说明 § 方向 发生额函式或累计发生额函式的方向用"J"或"j"'或"借"或"Dr"(英文借方缩写)表示借方；用"D"或"d"'或"贷"或"Cr"(英文贷方缩写)表示贷方，其意义为取该科目所选方向的发生额或累计发生额。余额函式的方向表示方式同上，但允许为空，其意义为取该科目所选方向上的余额，即：若余额在相同方向，则返回余额；若余额在相反方向，则返回0；若方向为空，则根据科目性质返回余额，如101现金科目为借方科目，若余额在借方，则正常返回其余额，若余额在贷方，则返回负数。 [例如] FS(40101，月，J) 表示取40101科目的结转月份借方发生额。 FS(40101，月，D) 表示取40101科目的结转月份贷方发生额。 SFS(13501，月，Dr) 表示取13501科目的结转月份借方发生数量。 LFS(50101，7，贷) 表示取50101科目的截止到7月的贷方累计发生数。 QM(203，月，贷)表示取203科目的结转月份的贷方余额。 § 辅助项 当科目为辅助核算科目（即科目账类设为辅助核算）时，可以指定辅助项取数。如果科目有两种辅助核算，则可输入两个末级辅助项。辅助项可输入编码也可输入名称，或者输入" * "，也可以不输入。 如果输入辅助项，则按所输入的辅助项取数，如果输入" * "，则取科目总数，如果不输入，则按当前分录左边各辅助项栏中定义的辅助项取数。 [例如] 以期末余额函式为例: ① 40201为部门核算科目，一车间为某明细级部门。则 QM(40201，月，，一车间) 表示取一车间40201科目的期末余额。 QM(40201，月，，*) 表示取40201科目的各部门期末余额的总余额。 QM(40201，月 ) 表示取当前分录所定义的转账发生部门的期末余额。 ② 11901为个人往来科目，则 QM(11901，月，，一车间，张三) 表示取一车间的张三11901科目的期末余额。 QM(11901，月，，*，*) 表示取11901科目的各个人期末余额的总余额。 QM(11901，月，，一车间，*) 表示取11901科目的属于一车间的各个人期末余额的总余额。 QM(11901，月) 表示取当前分录所定义的转账发生个人的期末余额。 ③ 52101为部门专案科目，则 QM(52101，月，，部门一，专案一) 表示取部门一专案一下52101科目的期末余额。 QM(52101，月，，*，*) 表示取52101科目的各部门各专案期末余额的总余额。 QM(52101，月，，部门一，*) 表示取52101科目部门一下各专案期末余额的总余额。 QM(52101，月，，*，专案一) 表示取52101科目专案一下各部门期末余额的总余额。 QM(52101，月) 表示取当前分录所定义的转账发生部门、专案的期末余额。 § UFO函式 UFO(c:\My Document\损益表.rep,,4,3) 表示取报表名为损益表中第一页、第4行、第3列单的资料，公式中表页号可预设。 · 如果您的科目有两种辅助核算，则这两个辅助项在公式中的排列位置必须正确，否则系统将无法正确结转。 五种辅助项在公式中先后顺序为：客户，供应商，部门，个人，专案。例如：52101为某部门专案科目，则您可以输入QM(52101，月，，部门一，专案一)，而不可以输入QM(52101，月，专案一，部门一)。 · 如果公式中最后一个辅助项不输入，则可以不输入逗号，否则仍须保留相应的逗号。如您可以输入QM(20101)或QM( ，月 )，但不能输入QM(月)。 · 若您使用了本公司生产的应收、应付系统，且公式中的科目为纯客户、供应商核算的科目，那么，将不能按照客户、供应商取数，只能按该科目取数。例如：20101为客户往来科目，则您 只能输入QM(20101，月，，*)，而不能输入QM(20101，月，，客户一)或QM(20101，月)，否则将取不到资料。 · 以上本币取数函式与数量、外币取数函式可用"加、减、乘、除"及括号组合使用，加、减、乘、除分别用符号+、－、*、/ 表示，例如：50101为商品销售收入科目，13501为库存商品科目，则输入以下公式SFS(50101，月)*(QM(13501，月)/SQM(13501，月))即可求出当月的商品销售成本。（同销售成本结转中的演算法） · 结果函式所在的转账分录若有辅助核算，则必须定义了具体的辅助项。 · 一张凭证中最多定义一个差额函式 · 一张凭证可以定义多个结果函式，但必须在同一方向。 · 一张凭证可同时定义结果函式与差额函式，但必须在同一方向。 · 如果一张凭证有差额函式，则在转账生成时总是最后执行差额函式。 § 结果函式 如果输入JG(科目)则表示取转账中对方该科目发生数合计，如果输入JG(zzz)或JG(ZZZ)或JG( )则表示取对方所有发生数合计。 例如：某转账凭证分录定义如下： 科目 方向 公式 ------------------------------------- 50101 借 QM(50101，月) 50102 借 QM(50102，月) 50103 借 QM(50103，月) 321 贷 JG( ) 也可以这样定义: 科目 方向 公式 ---------------------------------------- 50101 借 QM(50101，月) 50102 借 QM(50102，月) 50103 借 QM(50103，月) 321 贷 JG(50101) 321 贷 JG(50102) 321 贷 JG(50103) § 科目编码 用于确定取哪个科目的资料，科目编码必须是总账系统中已定义的会计科目编码。如果转账凭证明细科目栏的科目与公式中的科目编码相同，则公式中的科目编码可省去不写。 [例如] QM( )表示取当前分录左边科目栏定义的科目的月末余额；WQM( )表示取当前分录左边科目栏定义的科目的外币月末余额；SQM( )表示取当前分录左边科目栏定义的科目的数量月末余额。 § 会计期间 可输为"年"或"月"或输入1、2...12。如果输入"年"则按当前会计年度取数，如果输入"月"则按结转月份取数，如果输入"1"、"2"等数字时，表示取此会计月的资料。 提示 · 会计期可以为空，为空时预设为"月"。 · 当输入1~12的数字时，代表从1~12的会计期，而不是自然月。 [例如] QM(50201，月)表示取50201科目结转月份的月末本币余额。 FS(50201，年，借)表示取50201科目的借方当前年度全年本币发生额合计。 QM(50201，3) 表示取50201科目的第3个会计月的月末本币余额。 QM(50201，)表示取50201科目结转月份的月末本币余额。 结转月份可在转账凭证生成时选择。 § 通用转账公式 如果您想从本公司的其他产品中直接取数，如从工资系统中取应交所得税合计，从固定资产系统中取固定资产清理收入、清理费用等，由于这些资料都在SQL资料库中，您可以使用通用转账公式，指定相应的资料库、资料表和资料栏位取到相应的资料。由于涉及到资料库的操作，所以最好由计算机专业人员来进行。 函式格式：TY(SQL资料库档名，资料表名，计算表示式，条件表示式) 公式录入要求： · 资料库档名：必须为已存在的资料库，且应录入全部路径及资料库档案全名。如：C:\Ufsoft80\zt999\1998\ufdata.mdb · 资料表名：必须为已存在的资料表。 · 计算表示式：可录入栏位名，也可输入SQL语句中的统计函式。 · 条件表示式：可以录入查询条件，相当于SQL语句中where子句中的内容。 · 执行公式时，系统自动将输入内容拼写成SQL资料库查询语句，可从资料库中取到相应的资料。若执行结果有多个值，则函式返回第一个符合条件的值。 [例如] TY(C:\Ufsoft80\zt999\1998\ufdata.mdb，GL_asum，sum(md)，ode ="101") 表示取从ufdata.mdb资料库的总账资料表(GL_asum)中取科目编码(ode )为101的科目的借方发生数(md)合计数。

增值税的定义？

增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。

求增值税的公式

收入=含税金额/1.17

税额=收入*17%

我说的是增值税的税率是17%的

如果是小规模就是3%的税率、

就是收入=含税的金额/1.03

税额=收入*3%

何为增值税的定义？

增值税是以商品生产流通和提供劳务所产生的增值额为征税物件的一种流转税。

所谓“增值”，是指纳税人在一定时期内销售产品或提供劳务所得的收入大于购进商品和取得劳务时所支付的金额的差额，是纳税人在其生产经营活动中所创造的新增价值，相当于活劳动所创造的价值额。从最终产品消费的角度看，商品从生产到流通过程中各个环节的增加值之和，即为最终产品的价值。由于增值额在具体经济执行中计算较为困难，在使用增值额计算增值税的实际操作上大都采用间接计算办法，即以商品销售额为计税依据，同时允许从税额中扣除上一道已经缴纳的税款，藉以实现按增值因素增税的原则。根据扣除范围的不同，增值税可分为“收入型”和“生产型”增值税两种。允许将购入的固定资产中折旧部分已纳税款扣除的称为“收入型”增值税；不允许扣除的称为“生产型”增值税。

实行增值税的优点：

第一、有利于贯彻公平税负原则；

第二、有利于生产经营结构的合理化；

第三、有利于扩大国际贸易往来；

第四、有利于国家普遍、及时、稳定地取得财政收入。

一、增值税的纳税人在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税义务人。

二、增值税的征收范围增值税征收范围包括：1、货物；2、应税劳务；3、进口货物。

三、增值税的税率增值税税率分为三档：基本税率17%、低税率13%和零税率。

四、增值税的计税依据纳税人销售货物或提供应税劳务的计税依据为其销售额，进口货物的计税依据为规定的组成计税价格。

五、增值税应纳税额的计算

1、一般纳税人的应纳税额＝当期销项税额—当期进项税额。

2、小规模纳税人的应纳税额=含锐销售额÷（1＋征收率）×征收率

3、进口货物的应纳税额=（关税完税价格＋关税十消费税）×税率

如何在通达信股票软体中自定义指标公式

您好，

1、开启软体，依次选择：功能--公式系统--公式管理器。

2、此时系统弹出公式管理器视窗。

3、由于这些公式是系统自带之外的，所以在节点中选择：其它型别，再点选新建，开启：指标公式编辑器。

4、下面就是编辑个人公式的主要工作了：在公式名称、公式描述中分别输入相关的资讯，公式名称应为英文字母，接下来大窗框中输入公式的具体程式码，之后点选确定即可。

5、此时在公式编辑器中已增加了自定义的公式，，说明已成功设定。此时可以关闭此视窗了。

6、在键盘上输入我们设定的公式名称的英文字母，加回车，此指标已在视窗中体现 。

请问OECD关于增值税的定义是什么？

OECD提出增值税的基本原则是中性、效率、确定和简单、公平、灵活。坚持两个原则，一是服务和无形资产的国际贸易应该按消费地管辖规则纳税；二是除非明确的法律规定，否则由最后的消费者承担增值税。

如果以前年度增值税没有结转怎么调整?用的财务软件

在财务软件中建立一个新的会计科目,如“上年度未结转增值税”,将其设置为“应付账款”或“其他应付款”类别,科目编号为“1020”。

2.

在上年度期末,增加一笔“上年度未结转增值税”的应付款,金额为上年度未结转增值税的数额。

3.

在本年度期初,增加一笔“上年度未结转增值税”的应付款,金额为上年度未结转增值税的数额。

4.

在本年度期末,增加一笔“上年度未结转

一月税没有交可以金蝶系统结账吗

/12 17:52

是的，金蝶财务软件里会自动结转未交增值税及附加税。金蝶财务软件支持增值税和附加税的自动结转，可以通过设置系统参数，在自动出纳到账的时候实现结转。金蝶财务软件会通过把增值税和附加税与其他收入支出核算款项自动结转，如果不够结转，结转抵扣后增值税和附加税剩余部分将从应收账款或其它贷方科目生成支付单，及时结转至增值税和附加税科目，并记录凭证。 此外，通过金蝶财务软件可以实现科目余额自动结转，有利于财务会计人员更好地控制结转的有效性和准确性。另外，金蝶财务软件支持多种报表格式，可以自动生成对比报表和趋势分析报表，帮助企业更好地掌握增值税和附加税的各环节状态，更有效地合理利用税款，以及防范税务违规行为。

如何结转未交增值税?

怎样结转未交增值税

应交税金=销项税额3400-进项税额2800=600

月末结转增值贰

借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 600

贷：应交税金-未交增值税 600

次月交税后

借：应交税金-未交增值税 600

贷：银行存款/现金 600

计算结转本月未交增值税是什么意思????分录???

月末，应将未交增值税结转到“应交税费—应交增值税—未交增值税”账户，实际纳税时再结平。

增值税期末结转的会计分弗：

1、结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2、结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税（销项税额）

贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—未交增值税

4、实际交纳时

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

月末如何结转未交增值税

1、月末，将销项税转入未交税金 借：应交税金—增值税—销项税额 贷：应交税金—增值税—未交增值税 2、月末，将进项税额转入未交税金 借：应交税金—增值税—未交增值税 贷：应交税金—增值税—进项税额 假如月末未交增值税是贷方余额，则应交，假如为借方余额，则为留抵。 3、当次月交纳了应交税金 借：应交税金—增值税—已交税金 贷：银行存款 4、次月将已交税金转销未交增值税 借：应交税金—增值税—未交增值税 贷：应交税金—增值税—已交税金 这样，本月应交增值税各科目核算完成。 假如没有应交税金，那么留抵税额还保留在未交增值税借方，留次月抵扣。

结转本月未交增值税是怎么计算？？？

12 B

13 B

14 C

15 B (48450+8500-6800-20000-28600=1550

年末未缴增值税怎样结转

1.应交税金-应交增值税（进项税）、（销项税）等三级科目，平时不要结转，但是年底需要结转。即全部转入“应缴税费---应缴增值税--转出未交增值税”科目里面。

2.年末时，应交税金-应交增值税如为贷方余额:

借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税金-未交增值税

3.应交税金-应交增值税如为借方余额

借：应交税金-未交增值税

贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）

4.这样，只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年，在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额（即留抵税额）转入应交税金-应交增值税（进项税额）

借：应交税金-应交增值税（进项税额）

贷：应交税金-未交增值税

5.应交税金-未交增值税的贷方余额在交纳后做：

借：应交税金-未交增值税

贷：银行存款

如何知道本月要不要结转本月应交未交增值税

如果你按照规矩做的账，看“应交税费-应交增值税”这个二级科目是不是有贷方余额，有的话就是有税要交，要结转到应交税费-未交增值税“科目。是借方余额的，说明有留抵金额，无需操作。

如果有要缴纳的增值税（营业税或者消费税），就要计提附加税（地税）。

小企业会计准则下如何结转应交未交增值税

小企业会计准则中：

应交增值税还应当分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏。

月度终了，将本月应交未交增值税自本科目明细科目（应交增值税）转入本科目明细科目（未交增值税） ，借记本科目（应交增值税 ——转出未交增值税） ，贷记本科目（未交增值税） ；将本月多交的增 值税自本科目明细科目(应交增值税)转入本科目明细科目（未交增值 税） ，借记本科目（未交增值税） ，贷记本科目（应交增值税——转出多交增值税）科目。结转后，本科目明细科目（应交增值税）的期末借余额，反映企业尚未抵扣的增值税。

科目。结转后，本科目明细科目（应交增值税）的期末借余额，反映企业尚未抵扣的增值税。

小规模纳税人只需设置“应交增值税”明细科目，不需要在“应交增值税”明细科目中设置上述专栏。

现在不需要将增值税转出到未交增值税

实际支付时直接做分录：

借：应交税费-应交增值税

贷：银行存款

应交增值税贷方如何转入未交增值税借方

将应交增值税转入未交:

借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费--未交增值税

交纳未交增值税时:

借耽应交税费--未交增值税

贷:银行存款

如果以前年度增值税没有结转怎么调整

“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。

结转进项税额：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——应交增值税（进项）

结转销项税额：

借：应交税费——应交增值税（销项）

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时：

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

你这种情况，可以在年末的时候一次结平，明年起正常做就行了

未交增值税科目如果当季度未交增值税需要结转吗？

小规模纳税人，营业额不足9万，未交增值税应转入“营业外收入”，季末做分录

借：应交税费—未交增值税

贷：营业外收入—减免收入

结转未交增值税会计分录怎么做

结转本月未交增值税会计分录操作步骤如下：

1.月末，将未交增值税结转至“应交税费-应交增值税一未交增值税”，实际纳税时再结平。

2.增值税期末结转时，作下面会计分录:

(1)结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

(2)结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出夫交增值税)

(3)结转应交纳增值税:

借:应交税费-应交增值税(转出夫交增值税)

贷:应交税费一未交增值税

(4)实际交纳时:

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

3.在“应交税费”科目下设置“未交增值税”明细科目，对月末转入的当月未交或多交的增值税进行核算，同时，在“应交税费-应交增值税”科目下设置“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏。

有税交纳时，做以下结转:

借:应交税费--转出未交增值税

贷:应交税费--未交增值税

下月交纳时:

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

以上便是结转未交增值税会计分录的整体步骤，具体操作请根据自身实际情况运用。

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