财务软件进项税额留抵怎么结转（进项留底怎么结转）

本篇财务软件的文章要给大家谈谈财务软件进项税额留抵怎么结转，以及进项留底怎么结转对应的财务软件相关知识点，希望对财务软件爱好者学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、留抵税额怎么结转到下一年
• 2、进项税转出年底如何结转
• 3、留抵税额结转会计分录
• 4、上期留抵税额怎么做账
• 5、上期有留抵进项税额,本期如何转
• 6、年底，留抵的进项税额要做怎样的会计处理

留抵税额怎么结转到下一年

法律分析：年末时候，电子账一般是做反向对冲，如果是年末是交税，对冲完后，应交税费-应交增值税余额为0，要是有留抵税额，则保留进项税的留抵税额的金额，以及未抵减的减免优惠。也就是可以冲后余额留在进项税明细账中，或是单独设置上年留抵明细科目转过去，实务都是可以的。一般是指纳税人当月的进项税额多于销项税额后产生的未抵扣税额，可在下个月继续抵扣。期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。如有期末留抵税额，则本期不缴纳增值税.①当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时，当期应退税额期期末留抵税额，当期免抵税额期免抵退税额-当期应退税额②当期期末留抵税额当期免抵退税额时，当期应退税额期免抵退税额，当期免抵税额。

法律依据：《中华人民共和国税法》

第二十二条 纳税人经营活动中使用的固定资产的折旧费用、无形资产和递延资产的摊销费用可以扣除。

第二十三条 纳税人的固定资产计价按细则第三十条的规定执行。固定资产的价值确定后，除下列特殊情况外，一般不得调整：

（一）国家统一规定的清产核资；

（二）将固定资产的一部分拆除；

（三）固定资产发生永久性损害，经主管税务机关审核，可调整至该固定资产可收回金额，并确认损失；

（四）根据实际价值调整原暂估价值或发现原计价有错误。

进项税转出年底如何结转

进项税转出年底结转：

1、年结：看12月份增值税是应交还是留底。

2、应交：将未交增值税转出后，再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转，结果是转平，除应交增值税——未交增值税有贷方余额，第二年缴纳。

3、留底：将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税，应交增值税——应交税金——进项税额有借方余额，就是留底金额，为第二年的年初未抵扣数。

结转进项税额会计分录：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

拓展资料：

如为手工账，进项税额留抵不需做任何账务处理;

如为软件账，查询应交增值税科目下的所有三级明细科目期末余额，将它们对冲转平，留下的部分恰好是留抵的进项税额

例如：当月进项税是50万，销项税是30万，留抵税额20万。

则无需做以下分录：

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 0

贷：应交税费-未交增值税0

即，进项税额大于销项税额，为留抵税额，月末无需做账务处理。

参考资料：

进项税额_百度百科

留抵税额结转会计分录

结转进项税额，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-应交增值税（进项税额）；结转销项税额，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。

结转应缴纳增值税（即进、销差额），借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-应交增值税-未交增值税。

留抵税额是纳税人在计算应纳税额时，如果出现当期销项税额小于当期进项税额，不足抵扣的部分，可以结转下期继续抵扣。一般纳税人注销时存货及留抵税额的处理：般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税。

资产重组增值税留抵税额的处理：增值税一般纳税人（以下称“原纳税人”）在资产重组过程中，将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人（以下称“新纳税人”），并按程序办理注销税务登记的，其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣。

上期留抵税额怎么做账

上期留底税额会计分录

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税-未交增值税

4、实际交纳时

借:应交税费-应交增值税-未交增值税

贷:银行存款

故：本期应交增值税=18000-17000-2100=-1100

扩展资料

一般公式

一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税

进项税留抵

本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。

留抵税金是累计的，可以用以后月份的销项税额进行抵扣，没有时间的限制。

已认证的进项税没发生销项税，是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。

参考资料：百度百科：留抵税

上期有留抵进项税额,本期如何转

上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税。计算结果会有两种情况：

第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。

第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即，

借：应交税费——应交增值税

贷：应交税费——未交增值税

到下个月做交税分录即可。

当月末结束的时候，查询当月进项税合计与销项税合计时，如果进项税合计大于销项税合计，不需要做任何账务处理，月末自然随账务结转即可（不需要做凭证结转，到下个月财务软件会默认上月余额为期初数）

当销项税大于进项税的时候，表示当月实现了增值税，需要做结转分录将应缴纳的增值税转到规范的分录上一般是这样的

借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 （销项-进项的差额）

贷：应交税金-未交增值税-本期转入数 （销项-进项的差额）

次月申报缴税之后，做

借：应交税金-未交增值税-本期已交数 （销项-进项的差额）

贷：银行存款

申报之后，应交税金-未交增值税科目余额应该是 0，表示没有未交的税金

年底，留抵的进项税额要做怎样的会计处理

一、进项税转出年底结转：

1、年结：看12月份增值税是应交还是留底。

2、应交：将未交增值税转出后，再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转，结果是转平，除应交增值税——未交增值税有贷方余额，第二年缴纳。

3、留底：将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税，应交增值税——应交税金——进项税额有借方余额，就是留底金额，为第二年的年初未抵扣数。

二、结转进项税额会计分录：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

扩展资料：

注意事项：

纳税人出口业务适用免抵退税办法的，可以在同一申报期内，既申报免抵退税又申请办理留抵退税。

纳税人在同一申报期既申报免抵退税又申请办理留抵退税的，或者在纳税人申请办理留抵退税时存在尚未经税务机关核准的免抵退税应退税额的，应待税务机关核准免抵退税应退税额后，按最近一期《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》期末留抵税额，扣减税务机关核准的免抵退税应退税额后的余额确定允许退还的增量留抵税额。

参考资料来源：百度百科-留抵税额

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