财务软件年终留底税怎么结转（财务软件抵扣）

用友财务软件官网今天要给大家分享的是有关财务软件年终留底税怎么结转的财务软件知识，希望对于会计朋友学习财务软件抵扣的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、年底,留抵的进项税额要做怎样的会计处理
• 2、期末都是留抵税额怎么做账?
• 3、留抵税额怎么结转到下一年
• 4、留抵税额怎么结转出去
• 5、年底进项税留抵怎么办?
• 6、年底增值税有留底是否需要结转?结转的会计分录怎么写?

年底,留抵的进项税额要做怎样的会计处理

挂账留抵时：借：应交税费——增值税留抵税额。

期末留抵税额会计分录：挂账留抵时：借，应交税费——增值税留抵税额；贷，应交税费——应交增值税（进项税额转出）。

借：应收留抵税额退税款，贷：应交税费—应交增值税（留抵税额退税）。收到留抵税额退税时候的账务处理是，借：银行存款，贷：应收留抵税额退税款。

期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小，进项税额大，两者抵消后进项税仍然大于销项税，这就是期末留抵的进项税额，该项目不用任何账务处理，就在进项税的借方保留就可以了，例如：本期进项税额是25万元。

企业一般在收到时借记“银行存款”，科目，贷记““应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。此次财政部会计司的解读对此问题明确，应当根据《增值税会计处理规定》通过“应交税费——增值税留抵税额”科目进行核算。

期末都是留抵税额怎么做账?

1、期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小，进项税额大，两者抵消后进项税仍然大于销项税，这就是期末留抵的进项税额，该项目不用任何账务处理，就在进项税的借方保留就可以了。

2、一般纳税人上期末留抵税额在本期不用做账务处理。本期留底税额=本期进项税额-本期销项税额+上期期末留底税额。

3、挂账留抵时：借：应交税费——增值税留抵税额。

留抵税额怎么结转到下一年

1、也就是可以冲后余额留在进项税明细账中，或是单独设置上年留抵明细科目转过去，实务都是可以的。一般是指纳税人当月的进项税额多于销项税额后产生的未抵扣税额，可在下个月继续抵扣。

2、结转：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；交税时候，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。小于0，可以暂时不做处理。

3、进项税转出年底结转：年结：看12月份增值税是应交还是留底。

4、如果是年末交税，对冲完后，应交税费应交增值税余额为0，要是有留抵税额，则保留进项税的留抵税额的金额，以及未抵减的减免优惠。

5、上期留底进项税额你如果在月底结转到应交税费-留抵进项税额的，本期有需要交纳的增值税时：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-留抵进项税额。

留抵税额怎么结转出去

1、结转：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；交税时候，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。小于0，可以暂时不做处理。

2、上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税。

3、进项税转出年底结转：年结：看12月份增值税是应交还是留底。

年底进项税留抵怎么办?

小于0，可以暂时不做处理。（2）年末时候，电子账一般是做反向对冲，如果是年末是交税，对冲完后，应交税费-应交增值税余额为0，要是有留抵税额，则保留进项税的留抵税额的金额，以及未抵减的减免优惠。

年底留抵进项税处理如下：进项税留抵不用转，下年继续抵扣就行。一般纳税人出现留抵税额，如果本月进项有留抵，账务不必作多交增值税处理，仅是账务的处理的话，则不用处理进项税。

如果当期进项大于销项就会出现留抵税金，同时也会有相应多的库存商品，即留抵税是由于当期进项大于销项所产生的税收，如果只有留抵税金而没有实际库存，则涉嫌货物已发出但未计提销售，有逃税现象。

如果当月进项销项税额，那你申报后，就要去交钱或保证你的银行帐户有足够的金额划款。如果下月用留抵的税额冲销项的税额，那你还是按正常的做法：当月进项税、销项税正常记帐，余额记入留抵税额。

年底增值税有留底是否需要结转?结转的会计分录怎么写?

1、应交税金-应交增值税（进项税）、（销项税）等三级科目，平时不要结转，但是年底需要结转。即全部转入“应缴税费---应缴增值税--转出未交增值税”科目里面。

2、进项税转出年底结转：年结：看12月份增值税是应交还是留底。

3、结转进项税额，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-应交增值税（进项税额）；结转销项税额，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。

4、增值税年末结转的目的是核查企业一年的账，是否需要进行结转没有强制要求，如果需要结转处理需要怎么做呢？下面深空网就和大家一起了解。

关于财务软件年终留底税怎么结转和财务软件抵扣的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的财务软件知识了吗？如果你还想了解更多财务软件相关的文章，记得收藏关注本站。