用友财务软件中票据贴现如何处理（用友贴现后如何制单）

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本文目录一览：

• 1、票据贴现的账务处理怎么做
• 2、票据贴现的账务处理
• 3、如何进行票据的贴现
• 4、银行承兑汇票贴现时怎样进行账务处理

票据贴现的账务处理怎么做

票据贴现的账务处理是，

借：银行存款，

财务费用，

贷：应收票据—某某单位。

票据贴现的时候，会导致货币资金增加，资产增加计入借方核算，票据贴现的利息支出计入财务费用核算，同时会导致应收票据减少，资产减少计入贷方核算。

票据贴现的账务处理

票据贴现的账务处理借：银行存款 财务费用 贷：应收票据 票据贴现是应收和应付票据的贴现。

票据贴现是应收和应付票据的贴现。企业筹措资金的一种方式。企业在应收票据到期之前，将票据背书后交银行贴现，银行将票据的到期价值，扣除按照贴现利率计算的从贴现日至到期日的利息(贴现折价)后的余款付与企业，称为应收票据贴现。

应收票据贴现利息与贴现实得金额的计算公式为：贴现利息票据到期价值×贴现率×贴现期实得金额票据到期价值-贴现利息在出票人向银行偿付已贴现的票据前，贴现应收票据是企业的或有负债。

企业开出本身的票据向银行贴现，银行将票据面值扣除贴现利息后的余额付与企业，称为应付票据贴现。应付票据贴现折价和实得款额的计算类似于应收票据贴现。对应付票据贴现折价要设立“应付票据贴现折价”帐户核算，它是“应付票据”的抵减帐户。应付票据贴现折价要按期摊配，转为利息费用。

票据贴现指资金需求者自己手未期商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款银行或贴现公司(融资公司)收进些未期票据或短期债券按票面金额扣除贴现日利息付给现款票据期时再向出票人收款因此对持票人来说贴现末期票据卖给银行获得流动性行样提前收回垫支于商业信用资本而对银行或贴现公司来说贴现与商业信用结合放款业务。

如何进行票据的贴现

一般情况下，办理贴现业务时，需要进行如下流程：

1、在向银行申请贴现后，银行相关业务人员首先会考量申请人是否具有贴现资格和业务类型；

2、银行会核实承兑汇票的真实性，然后根据票面情况确认贴现的利息进行报价，都确认无误后，开始办理；

3、银行进行资料审查，根据银行的贴现规定与政策进行办理，并在审批书中签字后，银行录入数据并制作贴现凭证；

4、再次复核利息，计算并确定实际划款金额无误，将审批表给最高签批人签批；

5、根据实际情况，双方签订合同，并向贴现申请人付款。

银行承兑汇票贴现时怎样进行账务处理

收到客户给我们的银行承兑汇票的相关账务处理

1、在收到银行承兑汇票应根据承兑汇票复印件做如下分录：

借：应收票据－XX公司（出票人）

贷：应收账款/预收账款－XX公司

2、银行承兑汇票贴现应根据贴现凭证及承兑汇票复印件做如下分录：

借：银行存款

财务费用－利息支出（贴现息）

贷：应收票据－XX公司（出票人）

3、银行承兑汇票到期收款应根据银行的收款回单及承兑汇票复印件做如下分录：

借：银行存款－XX银行

贷：应收票据－XX公司（出票人）

扩展资料

贴现息计算：

①不带息票据的到期值=应收票据的面值；

②带息票据的到期值=应收票据面值×（1+票据年利率×票据到期天数/360）；

③贴现所用的利率称为贴现率，它不一定等于市场利率，但是总高于票据利息率。

票据有不带利息的，也有些是带利息的。因此，票据的贴现也分为无息票据贴现和有息票据贴现。

无息票据贴现适用以下公式：

贴现天数=贴现日至票据到期日天数,异地贴现还要加上3天。

贴现息=票面金额×（贴现天数÷360）×贴现率（此处说的贴现率指的是年利率）

贴现净额=票面金额－贴现息

参考资料：百度百科-银行承兑汇票贴现

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