双边挂账财务软件如何处理（双边挂单账户贵金属什么意思）

今天给各位分享双边挂账财务软件如何处理的知识，其中也会对双边挂单账户贵金属什么意思进行解释，如果未能解决您的财务软件相关问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、三家公司互为挂账怎么处理
• 2、财务挂账应该怎样做?
• 3、双边挂账怎么抵消

三家公司互为挂账怎么处理

三家公司互为挂账的情况可能会导致财务上的困难，需要采取有效的措施来解决。

清查账目：首先要进行清查账目，确定每家公司之间的挂账情况。

协商解决：对每家公司之间的挂账进行协商解决。可以通过分期还款、账款转让等方式来解决。

签订债权债务认可协议：为了避免未来的纠纷，可以考虑签订债权债务认可协议。

法律手段：如果协商解决不成功，可以考虑采取法律手段解决纠纷。

在处理挂账问题时，应该遵循公平、公正的原则，并且尽量减少对各方的影响

财务挂账应该怎样做?

1、反映往来挂帐的会计科目有应收帐款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、预收账款、其他应交款、专项应付款等。

2、企业常用的资产类科目为应收账款和其他应收款：

当企业销售产品，货物已发出，发票已经开出，虽然款项没有收到但是要做销售，货款就要挂帐于应收帐款科目：

（1）借：应收帐款－购货单位

（2）贷：应交税金－应交增值税（销项税额）

（3）贷：主营业务收入

3、而其他应收款主要反映和企业内部职工的往来：如单位采购员出差借用差旅费：

（1）借：其他应收款－采购员

（2）贷：现金

4、应付账款是企业购买货物原材料，货物已入库，对方发票已到，但是本企业没有付款：

（1）99借：原材料

（2）借：应交税金－应交增值税（进项税额）

（3）贷：应付账款－供应单位

而其他应付款也是反映企业通单位内部往来及非产品销售业务形成的债务等，如企业按照规定计提的工会经费和教育经费等都在该科目核算。

扩展资料

注意涉税风险

1、预收账款是买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分贷款给供应方而发生的一项负债。科目核算企业按照合同规定向购货单位预收的款项。预收账款的核算应视企业的具体情况而定。如果预收账款比较多的，可以设置“预收账款”科目。

2、预收账款不多的，也可以不设置“预收账款”科目，直接记入“应收账款”科目的贷方。单独设置“预收账款”科目核算的，“预收账款”科目的贷方，反映预收的货款和补付的货款；借方反映应收的货款和退回多收的货款。

3、期末贷方余额，反映尚未结清的预收款项借方余额反映应收的款项。

挂账分类

非主观故意行为

1、部分企业尤其是工业企业按合同规定收到预收账款、发出货物后未将全部货款结转销售收入，未能及时足额纳税；以上偏差并非企业故意偷逃税款，主要是会计人员对税法的学习和理解不够，或误将预收账款结算方式当作分期收款结算方式进行账务处理，或认为没有收到全部货款及开具发票就可以不记收入而未结转销售收入。

2、会计人员在确认销售商品收入的时间上存在认识上的偏差，会计人员过多的从会计制度角度，考虑谨慎性原则，强调所有权的实际性转移，而忽视税法规定的形式要件实现就应纳入收入，缴纳税款，混淆“预收账款”、“分期收款”等结算方式，将本应属于收款在前，发货在后的预收账款误按分期收款进行账务处理。

存在主观故意行为

1、纳税人资产负债表“预收账款”某一时间贷方余额为较大。该企业经营产品属于非紧俏商品，基本上是买方市场，购货单位先付款后提货的可能性较小，故检查重点放到“预收账款（暂收款）”账户。

2、此账户反映某一时间段贷方发生额比较频繁，故通过抽取调阅发生额较大的凭证详细检查。经查阅其业务日报表和销售部门的发货记录，发现付款单位已将货提走，但发票未开，从而确定为属于销售货物的行为，只是部分余款未结。

3、经过逐项核实，发现该企业将销售货款挂“预收账款”，未转入“商品销售收入”，少报销售额，不缴或者少缴纳税款。

参考资料：百度百科-财务挂账

双边挂账怎么抵消

提前收取销货款时开具收款收据，借：银行存款 贷：预收账款—xxx

开具销货发票时，借:预收账款—xxx 借：应收账款—xxx(金额为发票数-预收数)

贷：主营业务收入。

举个例子:

A公司在我公司应付账款中有200000，预付账款中有500000，则抵消分录为：

1、可将预付账款转平，分录为： 借：应付账款---A 500000 贷：预付账款--A 500000

2、也可将应付账款转平，分录为：借：应付账款--A 200000 贷：预付账款--A 200000

在审计时发现双边挂账，如款项性质一致，则须进行往来对冲，还原资产负债表，要不则会影响资产负债表左右数据同时增大。

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