财务软件预收为什么会冲应收（为什么有的财务把预收账款记到应收账款里）

本篇财务软件的文章要给大家谈谈财务软件预收为什么会冲应收，以及为什么有的财务把预收账款记到应收账款里对应的财务软件相关知识点，希望对财务软件爱好者学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、应收转预收是什么意思?
• 2、什么是预收冲应收，名词解释
• 3、会计里“转账处理主要包括应收冲应收，预收冲应收，应收冲应付”，应收冲应收什么意思？
• 4、冲减应收是什么意思
• 5、为何要用预收款冲应收款金额应该如何确定

应收转预收是什么意思?

如何正确理解预收转应收的会计分录

预收时：

借：银行存款

贷：预收账款

确认收入时：

借：预收账款

贷：应收账款

借：应收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税

为什么预收账款可以转入应收账款??

这是往来红字重分类。

因为一个客户只应该设置一个明细。

所以，在你预收是红字的时候，是对方欠你钱了，而棱不是预收了他们的款了。

所以要调整到应收账款中核算。

应收账款转到预收账款的会计分录应该怎么做？

科科目是吗？

“借”应收账款－对方全称（金额红水或负数）

“贷”预收账款－对方全称（正数）

会计软件应收管理模块转账处理中“预收冲应收”是什么意思啊？是指同一笔交易吗？看不懂

这应该是你使用的一款财务软件内部的操作明细。

分清预收和应收，冲是指冲销的意思。

预收，比如，某公司准备从你这购买商品，绝大部分都是先付款再出货，比如人家准备购买一批材料，对方先给你打款1万元，这就是你的预收账款了。

好了，现在你准备出货，按实际的来，比如销售了一笔8000元的材料给对方，这就是你现在对对方应收账款是8000元。

问题来了，你本来预收了人家10000元，现在又应收对方8000元，实际上你还是预收了对方2000元。结果就变成了预收人家2000元，应收0元，这个在软件里操作的过程就被称之为预收账款和应收账款之间的冲销操作。

同理还有预付账款与应付账款的冲销，应收账款与应付账款的冲销等等。

预收冲应收

实质是对于与A公司的经济业务是采取预收款方式，根据《企业会计准则第14号-收入》应用指南规定，四、销售商品收入确认条件的具体应用

（一）下列商品销售，实质上满足了收入确认条件的，通常应当确认收入：

2.采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，预收的货款应确认为负债。

因此，在收到预收款时，确认负债

借：银行存款

贷：预收账款-A公司

发出商品时，确认收入。

借：预收账款-A公司

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

而贵公司会计记账时，对于发出商品时，账务处理为

借：应收账款-A公司

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

因此，必须做一笔冲销预收账款会计分录，使得“预收账款-A公司”明细账和“应收账款-A公司”明细账结平。

借：预收账款-A公司

贷：应收账款-A公司

财务处理预收与应收怎么冲？

一、A单位预收款项处理

如果确定不需再还，那么处理分录为：

借：预收账款-A单位 60000

贷：营业外收入60000

二、BCD单位应收款项处理

如果确定死账，则做坏账处理

如果你企业有计提坏账准备，则分录为:

借：坏账准备 20000贷：应收账款BCD 20000

如果你企业招待小企业会计准则，则平时不会计提坏账，分录为：

借：管理费用-坏账损失 20000

贷：应收账款 BCD 20000

三、预收与应收如果要对冲，则至少要有三方协议（即预收方与应收方），协议中明确写清怎样处理这种三角债关系，并要相关各方盖章确认，否则不管是按会计准则还是按税法规定，都不允许直接对冲。

应收账款怎么调到预收账款

预收账款比较少的企业可以不设“预收账款”科目，可以在预收款项的时候计入应收账款的贷方。如果想调整则分录为：

借：应收账款

贷：预收账款

预收帐款怎样转为应收帐款

一般是：

先冲减：借：银行存款 777287.50 （红字）

贷：预收帐款 777287.50 （红字）

计入正确的：

借：银行存款 777287.50

贷：应收帐款 777287.50

请参考

请问会计中的预收冲应收业务和红票对冲是什么意思？

你和某客户的往来业务中,

收款1000时,记入预收账款中,则出现了预收账款贷方余额1000.

销售及开票时,你没有查以前的往来情况,就直接计入了应收账款中,又出现了应收账款借方余额1000.

实际情况是:你与客户货款两清了.

但在账上表示的是,你预收了客户1000元,而客户也欠你1000元.

在报表上反映的情况,也是与实际一致,应收款项为0.

所以,你需要用红字作一转账凭证,冲平两个账户的余额,

注意,不能用蓝字,因为1,这是记账时用错了科目,应红字冲回.2,如果用蓝字的话,在账户记录中,还以为是又发了一次货,和又收了一次款呢.

应收预收会计分录怎么做？

既然你已经是走的预收款科目。那么

收到款的时候

借 银行存款 49500

贷 预收款-新亚 49500

销售的时候也要走预收款

借 预收款 115830

贷：主营业务收入－丑产品99000

应交税费－应交增值税（销项）16830

在收新亚公司的余款时

借 银行 66330

贷 预收款--新亚 66330

这不就平了吗？这个正规的财务处理

但是实际操作时。可以变通

什么是预收冲应收，名词解释

就是某个客户购买你公司产品，货款未付，构成你司应收。

而这个客户预付你司购买商品货款，商品未发货，构成预收。

预收冲应收也就是用这个客户的预收冲减他的应收

会计里“转账处理主要包括应收冲应收，预收冲应收，应收冲应付”，应收冲应收什么意思？

“应收冲应收”主要是指：一项债权抵消另一项债权，比如说，对方客户以承兑支付前欠货款。或者销售代表销售后无法收回货款，需要自己承担。

应收冲应付，债权和债务进行冲销，也就是应收款与应付款之间的冲销，使用应收冲应付进行处理。

拓展资料

1、应收冲应付时，主对账数据可以为：蓝字应收单、红字应收单；辅对账方数据可以为蓝字应付单、红字应付单；

2、工具栏上的自动核销，是由系统自动查找应收单与应付单的匹配数据，进行核销。自动核销只支持同币种的核销。要求主对账方和辅对账方的币别相同，才可以自动核销。自动核销时，系统先比较主对账方与辅对账方所有数据的原币金额合计的大小。如果主对账方合计金额大，则将主对账方数据按照单据日期从前往后的顺序进行排列，与辅对账方进行核销；如果辅对账方合计金额大，则将主对账方数据按照单据日期从前往后的顺序进行排列，与主对账方进行核销。核销后，金额大的一方将剩下部分未核销数据。

3、工具栏上的手工核销，是由用户手工选择要核销的单据分录、确定要核销的金额后，点“手工核销”按钮，系统才进行核销。

4、手工核销同时支持同币种核销和异币种核销。同币种核销的核销条件是：主对账方的本次原币核销金额合计=辅对账方的本次原币核销金额合计。当用户选择的主、辅方本次核销金额合计不相等时，系统将不允许核销，并且给出提示。用户也可以只选择主对账方数据，不选择辅对账方数据，进行核销。核销条件是，主对账方的本次原币核销金额合计=0；用户也可以只选择辅对账方数据，不选择主对账方数据，进行核销。核销条件是，辅对账方的本次原币核销金额合计=0。也就是说，系统支持红蓝单对冲。

5、异币种核销时，也需要用户选择的本次核销原币，系统根据单据汇率计算得到本位币，将辅对账方与主对账方的本次核销本位币金额的差异作为汇兑损益，并且提示用户“本次核销将产生汇兑损益**，是否确认进行核销？”用户点“确定”，系统保存本次对账结果，并且记录汇兑损益。

冲减应收是什么意思

问题一：冲销应收账款是什么意思 为什么要对应收账款进行冲销 冲销应收账款一般有以下几种情况：

1、要冲销的应收账款公司与自己公司有多笔往来，在财务处理时分别记在应收账款、预收账款、应付账款、预付账款里，现予以并账处理，这个可在财务内部处理

2、存在多角债问题，需要债抵债，这个需要涉及债务的各方一起签定协议，用此协议入账

3、坏账处理

问题二：关于如何冲减应收账款 献上高积分不解决问题，按你订的条件给上十万、百万块钱也不会有人在合法的范围内把应收账款给消化掉！

因为你的条件违背了会计有借必有贷，借贷必相等的记帐原则，就象要求人不吃饭也不会饿死一样。

问题三：会计软件应收管理模块转账处理中“预收冲应收”是什么意思啊？是指同一笔交易吗？看不懂 这应该是你使用的一款财务软件内部的操作明细。

分清预收和应收，冲是指冲销的意思。

预收，比如，某公司准备从你这购买商品，绝大部分都是先付款再出货，比如人家准备购买一批材料，对方先给你打款1万元，这就是你的预收账款了。

好了，现在你准备出货，按实际的来，比如销售了一笔8000元的材料给对方，这就是你现在对对方应收账款是8000元。

问题来了，你本来预收了人家10000元，现在又应收对方8000元，实际上你还是预收了对方2000元。结果就变成了预收人家2000元，应收0元，这个在软件里操作的过程就被称之为预收账款和应收账款之间的冲销操作。

同理还有预付账款与应付账款的冲销，应收账款与应付账款的冲销等等。

问题四：应收账款的冲减 正确规范的做法是：

先用红字冲销上月错误的分录，再用蓝字重新做一张正确的凭证。

借：应收账款--A公司 100（红字）

贷：主营业务收入订--食品 100（红字）

借：应收账款--B公司 60

贷：主营业务收入---食品 60

问题五：应收账款如何调账冲减？ 即然是对外的，则不能随便调账。

并且，当初入账时，应记其他应收款

出现这笔挂账，是因为公司股东没有实际投入资本，如果公司股东实际投入资本的话，这种情况就不会发生了。

在税务检查或工商检查时（这种情况涉及抽逃资本）

应让老板转入一笔现金抵消该笔挂账。

问题六：应收帐款冲减预收帐款 以前收同一家客户到钱10000挂在预收帐款科目

借：银行存款10000

贷：预收账款10000

发出的货11700挂在应收帐款科目

借：应收账款11700

贷：主营业务收入10000

应交税费---应交增值税--销项税额 1700

现在要调整预收帐款这个科目，还有预收账款冲减应收帐款

借：预收账款10000

贷：应收账款10000

以后收到1700元的税款

借：银行存款 1700

贷：应收账款 1700

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不惧恶意采纳刷分

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问题七：坏账为什么冲销到应收 你的疑惑是因为你理解错误！

实际发生坏账时才会冲销应收账款，所以冲销一定是让应收减少。如果说第二年末发现计提的坏账多了，要减少坏账准备计提的金额，那么是借：坏账准备，贷：资产减值损失。

问题八：会计冲减 您好,会计学堂林老师为您解答

没有收到款，先记帐，等款到了再做冲字凭证冲减，然后做个正确的入帐。

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问题九：应收账款太多了，怎么冲减 冲减应收账款涉及冲减销售收入和利润分配应交税费等，不是乱冲的，要有根据去冲减。

问题十：冲减多计提的坏账准备，是什么意思？怎么理解呀 5分

为何要用预收款冲应收款金额应该如何确定

应收账款可以代替预收账款的原因是：1、应收账款和预收账款是重分类科目。

2、应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。

3、应收账款科目期末余额在借方，反映企业尚未收回的应收账款;如果期末余额在贷方，反映企业预收的账款。

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