财务软件如何分材料款（财务软件原材料明细不等于总账）

用友财务软件官网今天要给大家分享的是有关财务软件如何分材料款的财务软件知识，希望对于会计朋友学习财务软件原材料明细不等于总账的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、如何在财务软件中建立材料明细账
• 2、出纳的财务软件怎么用？
• 3、材料耗用分配方法在财务软件初始化时如何操作

如何在财务软件中建立材料明细账

不知道楼主用的是什么财务软件,我用的是润衡的.财务软件中有个基础档案--期初余额--期初录入.录材料跟你建期初帐是一样的.增加科目及子科目及录入期初数量.只是这过程比较麻烦,只能一个一个材料录入,例如总帐科目1403是原材料,你公司肯定有N种材料,N种材料里面又包括其它明细材料,这增子科目楼主应该知道吧.你需把你的材料明细一个一个的录进去.期初帐建好了之后做帐就方便了.

出纳的财务软件怎么用？

出纳是能用到财务软件的。

出纳用财务软件主要立足于企业财务帐目，企业资金帐户，企业收支状况等方面的管理，用途明确，使用很简单。财务软件它以图形化的管理界面，提问式的操作导航，打破了传统财务软件文字加数字的繁琐模式。

有助于会计核算的规范化，有助于带动财务管理乃至企业管理的规范化，从而提升企业的管理水平，提高企业的效益；提高会计核算的工作效率，降低会计人员在账务处理方面的工作强度，改变“重核算轻管理”的局面。

扩展资料

出纳的工作职能：

1、收付职能

出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。

2、反映职能

出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。因此，反映职能是出纳工作的主要职能之一。

3、监督职能

出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。

4、管理职能

出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。

参考资料来源：

百度百科-出纳

百度百科-财务软件

材料耗用分配方法在财务软件初始化时如何操作

关于成本核算方法、步骤、成本分析的简单回复

成本核算的方法根据企业生产产品的特点来定：主要看产品是否是多步骤生产（生产工艺的特点）；半成品是否有销售的情况（如果有销售，可能需要采用分步核算，以便准确核算半成品的成本）；工作（成本/生产）中心是按照产品来分还是工艺来分。

如何核算成本：

首先归集产品的材料成本，一般都需要技术部门提供产品的BOM（物料清单），以确保按订单或者生产计划生产的时候领料的准确。（一般会问生产线出现来料不良和损坏怎么处理：退仓并补领即可，损坏部分需要当月预提计入制费，损坏材料报废的时候，冲预提，并将报废材料的价值从原材料科目转出，来料不良属于供应商的责任，退返供应商有退货和换货两种处理方式）。

接下来是直接人工的分摊：选择投入工时或者完成工时来分摊当月的人工费。在线是否分摊人工，可根据公司的在线是否比例小，而且在线的量较稳定，一般公司都希望不要将费用分摊给在制品，如果核算在制品的人工，可以根据投入工时、完工程度、投料的比重作为依据来分摊。

制费的分摊：选择投入工时或者完成工时或者机器工时来分摊当月的制费，也可选择人工工时和机器工时并行的办法（部分费用采用机器工时分摊，部分采用人工工时分摊）。在线是否分摊，同直接人工的做法。

成本分析：可按当月销售分析毛利率、净利率；完全成本法（做分产品损益表将期间费用选择一定标准分摊给产品）下的净利率；可按当月生产当月全部销售的假设做以上两个成本分析表（因为当月的实际业绩并未在销售中全部体现，当月的生产全部销售与当月投入的成本费用配比，更能反映企业的经营成果）；费用的分析，可以做当月的人工、制费、期间费用除当月的投入工时、销售工时，以便与以前月份的单位工时费用比较。发现费用异常需要查找原因，给管理提供有用的信息。

一、库存物流与总账信息流的对应关系表

物流（材料/人工/费用 状态） 信息流（总账）

材料采购入库/退货 应付账款、原材料 增加/减少

材料的报废申请/退港或者作为废品出售 费用预提，材料转入报废仓，不涉及材料/原材料 减少 冲 预提

直接材料的领用 原材料 减少，生产成本－直接材料 增加

辅料的领用（产品上不直接体现，价值低） 制造费用 增加，原材料 减少

生产线材料损坏退损坏仓/来料不良仓 生产成本－直接材料 减少，原材料 增加

来料不良退返供应商（退货/换货） 原材料 减少，应付账款 减少/从来料不良仓调拨到换货仓

直接工人劳动的消耗 应付工资，生产成本－直接人工 增加

制费的归集、分摊 制造费用 转出，生产成本－制造费用 增加

成品半成品完工入库 半成品、库存商品增加，生产成本的三个明细科目转出

成品销售收入/销售成本结转 应收账款、主营业务收入/主营业务成本增加、库存商品减少

全年销售成本结转金额的核实 与总账主营业务成本勾稽（成本倒扎表）

工单在制明细表（ERP系统可提供） 生产成本－直接材料、直接人工、制造费用

二、库存账与总账对账：库存材料/辅料于总账原材料科目一致；半成品仓半成品于总账半成品一致；成品仓成品与库存商品科目一致；在线的材料及工单（生产任务书）投入未结转部分的人工制费与总账生产成本科目余额一致。

*物流与信息流的对应，如出纳的现金与现金日记账必须对应同理，故所有物流的转移、领用、报废、入库、退货、销售、处置都需要在总账做相关的分录。

三、材料盘点注意事项：1、时机选择在月末，所有工单必须完工、成品入库，2、静态盘点：所有在线物料分门别类摆放，禁止物料移动；3、点数员先填写盘点副卡，核数员核实无误后填写正式盘点卡（一式三联：盘点部门、财务、税务）；4、盘点卡领用时登记，收卡的时候保证所有发出的卡收齐，领用份数＝使用份数+作废份数+空白份数（严禁将作废、空白盘点卡撕碎丢掉）。

四、财务对公司物料的控制：1、采购入库、发料等所有业务必须有规范的操作，保证有单据支持；2、按照生产计划发料，禁止超工单需领用量领料；3、定期盘点；4、呆滞存货的检查（连续3个月、半年、1年没有领用的材料）及对策；5、采购量合理性的判定（当月采购的量/实际耗用，一般超过2就需查明原因）

**暂估进项税处理技巧

原材料购进确认的应付可能包含进项税，而进项税票什么时候收到并扫描与确认的月份可能大多不一致。现在介绍一种简单的处理办法。

1、 采购入库

Cr：原材料 10000

Cr：待摊费用－暂估进项税 1700 分供应商核算

Dr：应付账款 11700

2、 收到发票并扫描当月

Cr：应交税金－应交增值税－进项税 1700

Dr：待摊费用－暂估进项税 1700 分供应商核算

3、技巧：无论发票是在应付确认的前月收到、当月收到还是之后收到，两笔分录可以照做，如果暂估进项在借方，证明应付已确认，而税票未收到或未扫描，暂估进项在贷方，证明发票已经扫描，但是应付还未确认（材料采购一般不会出现，有些运输费发票和零星采购没有入库存账的，发票一般都扫描较早，而财务收到付款资料较晚）。对于当月收到当月扫描的也分开分录做，不直接做进项税科目，因为这样处理，可以减少对账。

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