增值税留抵在财务软件里怎么看（增值税留抵在哪里可以查询）

今天给各位分享增值税留抵在财务软件里怎么看的知识，其中也会对增值税留抵在哪里可以查询进行解释，如果未能解决您的财务软件相关问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、增值税留抵扣退税相关账务处理,会计看这里!
• 2、留抵税额在账上怎么体现?增值税明细科目的结转,应该如何进行?
• 3、企业的增值税留抵税额和递延所得税在资产负债表哪里体现
• 4、如何查看增值税留抵税额

增值税留抵扣退税相关账务处理,会计看这里!

收到增值税留抵税额退税具体分录为：计算留抵税额时，借：应收留抵税额退税款，贷：应交税费-应交增值税（留抵税额退税）；收到实际退税后，借：银行存款，贷：应收留抵税额退税款。

增值税留抵退税款，虽然同为税收返还款，但不同于个税手续费返还或4月1日前小规模纳税人享受的增值税3%减1%的性质。

增值税留抵退税会计分录根据《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）有关规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。

留抵退税做账务处理如下：计算应收留抵退税额时候的账务处理是，借：应收留抵税额退税款，贷：应交税费—应交增值税（留抵税额退税）。收到留抵税额退税时候的账务处理是，借：银行存款，贷：应收留抵税额退税款。

留抵退税做账务处理分录的做法如下：进项税额留抵在账务上：借：银行存款。贷：应交税费--应交增值税（进项税额）。若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，分录：借：银行存款。

留抵税额在账上怎么体现?增值税明细科目的结转,应该如何进行?

借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 (1)如果转出未交增值税科目余额在借方，表示留抵，不用再做账。

挂账留抵时：借：应交税费——增值税留抵税额。

应交税金-应交增值税（进项税）、（销项税）等三级科目，平时不要结转，但是年底需要结转。即全部转入“应缴税费---应缴增值税--转出未交增值税”科目里面。

企业一般在收到时借记“银行存款”，科目，贷记““应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。此次财政部会计司的解读对此问题明确，应当根据《增值税会计处理规定》通过“应交税费——增值税留抵税额”科目进行核算。

我们需要知道上期留抵税额是不影响会计分录的，但月末结转“应交税费”会有两种不同的结果。此时我们要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。

企业的增值税留抵税额和递延所得税在资产负债表哪里体现

1、递延所得税资产在财务报表中体现在资产负债表中，就有递延所得税资产和递延所得税负债项的，只要填入相应的数据就可以了。同时满足下列条件时，企业应当将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。

2、递延所得税负债在资产负债表里填列方法：根据总账科目余额直接填列。

3、如果有递延所得税资产---在非流动资产之“递延所得税资产”栏填列；如果有递延所得税负债---在非流动负债之“递延所得税负债”栏填列。

4、资产负债表中应交税金科目按总账余额填列，如果期末有留抵税额一项时，在负债表中填负数。

如何查看增值税留抵税额

1、法律主观：申报流程： 打开国税局网站，点击“办税服务”选项卡。 在“办税服务”选项卡下，点击“网上办税”选项。 进入“网上办税”页面后，在页面的左侧点击“纳税申报”按钮，然后再点击“进入办税区”。

2、可以通过一般纳税人增值税申报表的期末留抵税额栏次查看留抵的进项税额有多少。也可以通过应交税费—应交增值税（转出未交增值税）明细科目的借方余额查看留抵的进项税额有多少。

3、电子税务局期末留底在账套上查看方法：查询增值税纳税申报表，查看是否“期末留抵税额”有无数据。导出财务账套，检查应交税费相关明细账。

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